Муниципальное унитарное предприятие "Ветеран" ИНН:0107007778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617083 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22222222
11504 Основные средства на конец предыдущего года22222222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22222222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22222222
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19191919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19191919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20202020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20202020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42424242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42424242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21212121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44-44-44-44
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44-44-44-44
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-23-23-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23-23-23-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65656565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65656565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65656565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65656565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42424242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42424242
32003 Величина капитала на 3121212121
32007 Величина капитала на 31-44-44-44-44
32008 Величина капитала на 31-23-23-23-23
33003 Величина капитала на 3121212121
33007 Величина капитала на 31-44-44-44-44
33008 Величина капитала на 31-23-23-23-23
36003 Чистые активы на 31-23-23-23-23
36004 Чистые активы на 31-23-23-23-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (42) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.354

Индекс Альтмана Z = -7.397

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники