Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз" ИНН:0107008193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619283 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265727372910
11504 Основные средства на конец предыдущего года273728173015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265727372910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273728173015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361103912758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103941916758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года376057340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года573479010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4123678212803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6782836516766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6780951915713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95191118219781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2228-20600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2060-38930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2218-2050667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2050-3883763
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000960013200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года96001320017490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000960013200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года96001320017490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17851044349
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10443490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12139251497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92515161528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299819691846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196918651528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6780951915713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95191118219781
21103 Выручка за отчетный год108351146210472
21104 Выручка за предыдущий год114621047211156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год921073747031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741770349136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162540883441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404534382020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162538353441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404532042020
23303 Проценты к уплате за отчетный год157017992350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17992349831
23503 Прочие расходы за отчетный год3987434
23504 Прочие расходы за предыдущий год8786436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161949657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2159769753
24603 Прочее за отчетный год1841160
24604 Прочее за предыдущий год3261310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16818330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18336380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16818330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18336380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (6780) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9210+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1625)/Выручка (10835) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (10835) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Индекс Альтмана Z = 2.488

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.488<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз"