ООО "Зелёный Дом" ИНН:0107008309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620056 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6111722
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11172228
11503 Основные средства на конец отчетного года391489423925457564479129
11504 Основные средства на конец предыдущего года423925457564479129514011
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года391503423944457589479159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года423944457589479159514047
12103 Запасы на конец отчетного года3555771051282219708
12104 Запасы на конец предыдущего года7105128221970821278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1932168510001523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1685100015232115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8289101634666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9101634666569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года139820288361
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года820288361383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38456105201574422258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10520157442225824345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429959434464473333501417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434464473333501417538392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года324111324111324111324111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года324111324111324111324111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года178265178265178265178265
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1782651782651782650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-329490-282920-161685-108524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-282920-161685-108524-138209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172886219456340691393852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219456340691393852185902
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1489611213377544168609
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1213377544168609254679
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1489611213377544168609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1213377544168609254679
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101047836284977433252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83628497743325291336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57831004371565302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10043715653026088
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12820271402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108112936715720138956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93671572013895697811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429959434464473333501417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434464473333501417538392
21103 Выручка за отчетный год161281802357784772200
21104 Выручка за предыдущий год80235778477220091047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15003111763111133190132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1176311113319013282312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11250-37396-33484-17932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37396-33484-179328735
22103 Коммерческие расходы за отчетный год976917659724
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год917659724667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10274-38313-34143-18656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38313-34143-186568068
23303 Проценты к уплате за отчетный год103928573675222130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год857367522213023665
23403 Прочие доходы за отчетный год7463397596612128322
23404 Прочие доходы за предыдущий год9759661212832234510
23503 Прочие расходы за отчетный год121069887571866558594
23504 Прочие расходы за предыдущий год88757186655859448754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46554-125884-5294828945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-125884-5294828945-29840
24603 Прочее за отчетный год1698020
24604 Прочее за предыдущий год9802041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46570-125982-5294828925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-125982-5294828925-29881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46570-125982-5294828925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-125982-5294828925-29881
32003 Величина капитала на 31324111324111324111324111
32005 Величина капитала на 311782651782651782650
32007 Величина капитала на 31-282920-161685-108524-138209
32008 Величина капитала на 31219456340691393852185902
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46570121235531610
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46570121235531610
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46570121235531610
33218 Убыток (ИТОГО)46570121235531610
33003 Величина капитала на 31324111324111324111324111
33005 Величина капитала на 31178265178265178265178265
33007 Величина капитала на 31-329490-282920-161685-108524
33008 Величина капитала на 31172886219456340691393852
36003 Чистые активы на 31172886219456340691393852
36004 Чистые активы на 31219456340691393852185902
41103 Поступления – всего за отчетный год161590789478020374492
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год161402785427822773908
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6030357284
41193 Прочие поступления за отчетный год1283751619300
41203 Платежи – всего за отчетный год148448793907617874241
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год109122499884622454100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25416210381744313706
41293 Прочие платежи за отчетный год139108364123545285
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13142-4434025251
42203 Платежи – всего за отчетный год3488014057304
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3488014057304
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34880-14057-254
43103 Поступления – всего за отчетный год400015427110005000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400015427110005000
43203 Платежи – всего за отчетный год137361570804900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год137361570804900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9736-28111000100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-82-72496897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46570)/Стоимость активов (429959) = -10.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150031+976+0) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10274)/Выручка (161281) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46570)/Выручка (161281) = -28.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Индекс Альтмана Z = 0.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (-28.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники