Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй" ИНН:0107008595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72620688 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35120205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35120205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1059765367836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653678363711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6940107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1060666059402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660594023914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1060666409522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664095224119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243515113158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151131581726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817151296364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512963642393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817151296364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512963642393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1060666409522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664095224119
21103 Выручка за отчетный год188167084704
21104 Выручка за предыдущий год670847043152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88752053140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520531402030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99415031564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150315641122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99415031564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150315641122
23404 Прочие доходы за предыдущий год51270
23503 Прочие расходы за отчетный год28518
23504 Прочие расходы за предыдущий год51810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96615031583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150315831112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40150151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15015159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92613531432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135314321053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (926)/Стоимость активов (10606) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (887+0+0) = 112.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (994)/Выручка (1881) = 52.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (926)/Выручка (1881) = 49.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (52.84%), рентабельность компании (49.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАС-строй"