Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон" ИНН:0107008789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72621222 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127313514
11504 Основные средства на конец предыдущего года313514716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127313514
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313514716
12103 Запасы на конец отчетного года29538543096
12104 Запасы на конец предыдущего года385430962272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года599732895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7328951472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года482172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167945904073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459040733916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180649034587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490345874632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72444124364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441243644557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1076491221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49122175
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1082491223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49122375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180649034587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490345874632
21103 Выручка за отчетный год336230442319
21104 Выручка за предыдущий год304423196017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297828092190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280921905564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384235129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235129453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384235129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235129453
23403 Прочие доходы за отчетный год471019
23404 Прочие доходы за предыдущий год1019202
23503 Прочие расходы за отчетный год1732633
23504 Прочие расходы за предыдущий год2633219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год258219115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219115436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1279487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9487187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13112528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12528249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (1806) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2978+0+0) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (3362) = 11.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (3362) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.669

Х5 = Выручка/Активы = 1.862

Индекс Альтмана Z = 2.885

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.885<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (11.42%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сталькон"