Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс" ИНН:0107008997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622457 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года470385345309
12104 Запасы на конец предыдущего года385345309292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4703863490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3863493110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470386349311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386349311295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19291700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9170630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2021018073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101807355
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200200200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200200200240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68856938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8569380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2682852690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2852692380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470386349311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386349311295
21103 Выручка за отчетный год2980310028302360
21104 Выручка за предыдущий год3100283023601230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2350240023402277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2400234019011173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6307004900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7004904590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5065864000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5864003760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124114900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11490830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124114900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11490830
24603 Прочее за отчетный год2323200
24604 Прочее за предыдущий год2320200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101917063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91706345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10191700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9170630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (470) = 21.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2350+506+0) = 4.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (2980) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (2980) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.754

Индекс Альтмана Z = 8.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (4.16%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальмэс"