Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2" ИНН:0107009535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624485 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142636943413
11504 Основные средства на конец предыдущего года26369434133482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142636960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26369634130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года695477561433156950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7756143315695039399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2626961259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26961259342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69807782145360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778214536601530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699478081823263566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7808182326356644968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6697000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6860000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67076870740460183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года687074046018342306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287938108283383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9381082833832662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287938108280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9381082833830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699478081823263566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7808182326356644968
21103 Выручка за отчетный год21721234700159808
21104 Выручка за предыдущий год2123470015980848053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38026574904741480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2657490474148022198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-163-534-20460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-2046183280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-163-534-20460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-534-2046183280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163-534-527790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534-52779178770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-163-534-5277917877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-527791787725739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-163000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-534000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (6994) = -2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+0) = -42.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-163)/Выручка (217) = -75.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (217) = -75.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.369

Индекс Альтмана Z = 30.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (24.32), коэффициент текущей ликвидности (24.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-75.12%), рентабельность компании (-75.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зенит-2"