Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА" ИНН:0107009567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72624278 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363636
11504 Основные средства на конец предыдущего года363636
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363636
12103 Запасы на конец отчетного года480702
12104 Запасы на конец предыдущего года80702981
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577536569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536569120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238130137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5818541401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85414011238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6178901437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89014371274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6168451300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84513001234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4513740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6178901437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89014371274
21103 Выручка за отчетный год19213521413
21104 Выручка за предыдущий год135214131257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16812601178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12601178595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2492235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92235662
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2492235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92235662
23503 Прочие расходы за отчетный год241506127
23504 Прочие расходы за предыдущий год5061270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217-414108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414108662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229-45566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45566662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (617) = -37.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (192) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (192) = -119.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 581

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 577

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 616

Х5 = Выручка/Активы = 0.311

Индекс Альтмана Z = 258.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (577), коэффициент текущей ликвидности (581), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.5%), рентабельность компании (-119.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЬНАЯ ВОДА КАВКАЗА"