Общество с ограниченной ответственностью "Смарт" ИНН:0107009743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810368 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5022140
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2214200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5022140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2214200
12103 Запасы на конец отчетного года65908183
12104 Запасы на конец предыдущего года90818373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6691840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9184840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11611398104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1139810479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6261600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6160570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72717067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71706756
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44422827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42282723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4442280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4228370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11611398104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1139810479
21103 Выручка за отчетный год812788823648
21104 Выручка за предыдущий год788823648570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572623660625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год623660551499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2401651630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165163970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2171371480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137148740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2328150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2815230
23503 Прочие расходы за отчетный год131765
23504 Прочие расходы за предыдущий год176550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119180
24603 Прочее за отчетный год91000
24604 Прочее за предыдущий год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (116) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (572+217+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (812) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (812) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.636

Индекс Альтмана Z = 3.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Смарт"