Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок" ИНН:0107009775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810055 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567580603509
11504 Основные средства на конец предыдущего года580603509507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5675806030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5806035090
12103 Запасы на конец отчетного года348351368388
12104 Запасы на конец предыдущего года351368388375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539592571686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года592571686687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8879439390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94393910740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1454152315421583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1523154215831569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5205205200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5205205200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6617167220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7167227560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1191124612521286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1246125212861310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263277290297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277290297259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2632772900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2772902970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1454152315421583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1523154215831569
21103 Выручка за отчетный год7692913872607677
21104 Выручка за предыдущий год9138726076778195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6054706758187359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7067581863567856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1638207114420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2071144213210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1360176911430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1769114310030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2783022990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3022993180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2783022990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3022993180
24603 Прочее за отчетный год6375610
24604 Прочее за предыдущий год7561650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215227238253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227238253281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2152272380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2272382530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (1454) = 14.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6054+1360+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (7692) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (7692) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.529

Индекс Альтмана Z = 9.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Журавленок"