ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:0107009782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813444 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года920708811500
12104 Запасы на конец предыдущего года708811500520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9207088140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7088145050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года920708814505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года708814505523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6305401200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5401201490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640550130159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550130159120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200100600300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100600300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80588446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года588446103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2801586840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1586843460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года920708814505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года708814505523
21103 Выручка за отчетный год9992965061002670
21104 Выручка за предыдущий год9650610026701370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8700839148812611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8391488121361310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1292125912190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125912195340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82068011300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год68011304750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472579890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57989590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472579890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57989590
24603 Прочее за отчетный год3939390
24604 Прочее за предыдущий год3939200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4335405039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540503940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год433540500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54050390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (920) = 47.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8700+820+0) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (9992) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (9992) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.286

Индекс Альтмана Z = 13.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.72%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"