Общество с ограниченной ответственностью "Амзан" ИНН:0107009817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812410 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года771762701680
12104 Запасы на конец предыдущего года762701680632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31262421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26242117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8027887250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7887257010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802788725701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788725701649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19102321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10232117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783778702680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778702680632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7837787020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7787026800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802788725701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788725701649
21103 Выручка за отчетный год124201168896959110
21104 Выручка за предыдущий год11688969591106255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120391134694429070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11346944288666212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3813422530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3422532440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3132712090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2712092040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6871440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7144400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6871440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7144400
24603 Прочее за отчетный год5964380
24604 Прочее за предыдущий год643800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (802) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12039+313+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (12420) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (12420) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амзан"