Общество с ограниченной ответственностью "Амран" ИНН:0107009863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95810262 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137156231
11504 Основные средства на конец предыдущего года157231415
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года174070
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года407035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154196301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197301450
12103 Запасы на конец отчетного года16681648322
12104 Запасы на конец предыдущего года16483221126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1451728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18431886330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18903301215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19962082631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20866311665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342377269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376269503
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79212910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79212910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2952950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2950708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года567119362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124362454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862414362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4193621162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19962082631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20866311665
21103 Выручка за отчетный год679559303181
21104 Выручка за предыдущий год582731814420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647757063108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570831084316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31822473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11973104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31822473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11973104
23303 Проценты к уплате за отчетный год1951310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13100
23404 Прочие доходы за предыдущий год16900
23503 Прочие расходы за отчетный год5511307
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68147-234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146-23424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68108-234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145-23424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (1996) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6477+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (6795) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (6795) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 4.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амран"