ООО "М-Класс" ИНН:0107009888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810339 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года753408389364
12104 Запасы на конец предыдущего года408389364358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7537023890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7023893640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753702389364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702389364358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2912722550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2722552420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301282265252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282265252242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452420124112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420124112116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4524201240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4201241120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753702389364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702389364358
21103 Выручка за отчетный год1306956807711
21104 Выручка за предыдущий год956807711634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год969638582653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год638582502584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3373182250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3182252090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2602471620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2471621510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7771630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7163580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7771630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7163580
24603 Прочее за отчетный год5854500
24604 Прочее за предыдущий год5450480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19171310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1713108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1917130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1713100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (753) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (969+260+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1306) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1306) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = 4.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники