Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой" ИНН:0107010072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95810765 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80158683919610038
11504 Основные средства на конец предыдущего года86839196100348398
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года994000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года137000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9009882092670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88209267100380
12103 Запасы на конец отчетного года3312392452987142
12104 Запасы на конец предыдущего года3924529871424274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1444213650141529106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1367614152907910924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2995829362113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года958293621131289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1778318558224220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1855822422183610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26792273783168928399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27378316892839924885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2881737895256807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73789525680716212
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года990000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года134000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года990134670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1346700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22921198662209621592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1986622096215928673
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2292119866220970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1986622097215920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26792273783168928399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27378316892839924885
21103 Выручка за отчетный год6716624523033233200
21104 Выручка за предыдущий год62452303323320042002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10984464621960830546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53729196082443433179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-426815990107240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87231072487660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4268872337880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8723378826540
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год167192396500
23504 Прочие расходы за предыдущий год192396499155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4420853133920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8531339221550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17076834321735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4420682427091722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6824270917236933

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4420)/Стоимость активов (26792) = -16.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10984+0+0) = -38.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4268)/Выручка (6716) = -63.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4420)/Выручка (6716) = -65.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = -2.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-63.55%), рентабельность компании (-65.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ас-ПроектСтрой"