ООО "Венера" ИНН:0107010114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811103 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года39065676300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39065676300
12103 Запасы на конец отчетного года331530609601873
12104 Запасы на конец предыдущего года306096018731324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22020722060763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2072206076327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3535513235700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5132357033130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3535903841373943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9038413739431351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года58306306300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5004503910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4503914510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510629010313668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года629010313668220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500211229620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года211229620900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525636144275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года636144275231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3025274831060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274831062750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3535903841373943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9038413739431351
21103 Выручка за отчетный год2250020452169158700
21104 Выручка за предыдущий год204521691587007910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1755015953130108384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159531301069607628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4950449939050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4499390517400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4359400227840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4002278414240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59149711210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49711213160
23404 Прочие доходы за предыдущий год6949000
23504 Прочие расходы за предыдущий год689852600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5915484550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5484553160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100072
24603 Прочее за отчетный год9188640
24604 Прочее за предыдущий год8864750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500450391241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450391241210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5004503910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4503912410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (3535) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17550+4359+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (22500) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (22500) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 7.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники