Общество с ограниченной ответственностью "Реал" ИНН:0107010146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812396 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224193176234
12104 Запасы на конец предыдущего года193176234135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2642731760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2731762350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264273176235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273176235135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1915139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1513923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245258163226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258163226112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2452581630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2581632260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264273176235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273176235135
21103 Выручка за отчетный год1561148013441116
21104 Выручка за предыдущий год1480134411161064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1231117510751046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117510758891013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3303052690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3052692270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2382172020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2172021570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9288670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8867700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9288670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8867700
24603 Прочее за отчетный год8886630
24604 Прочее за предыдущий год8663840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год424-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (264) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1231+238+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (1561) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1561) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 2.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Реал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Реал"