Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет" ИНН:0107010298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811066 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1367137013711372
12104 Запасы на конец предыдущего года1370137113721374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471472474476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472474476480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1840184318460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1843184618490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1840184318461849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1843184618491855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1830183318360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1833183618390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1840184318461849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1843184618491855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1840184318461849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1843184618491855
21103 Выручка за отчетный год671736714722
21104 Выручка за предыдущий год736714722746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год555621598712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год621598602740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1161151160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151161200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100991020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год991021100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1616140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1614100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1616140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1614100
24603 Прочее за отчетный год1919170
24604 Прочее за предыдущий год1917160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-3-3-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-3-6-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3-3-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-3-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (1840) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (555+100+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (671) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (671) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (-0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прод-Маркет"