Общество с ограниченной ответственностью "Элизар" ИНН:0107010481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812120 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года550492357294
12104 Запасы на конец предыдущего года492357294204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5504923570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4923572940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550492367304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года492367304214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1391191010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119101880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14912911198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1291119888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401363256206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363256206126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4013632560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3632562060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550492367304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года492367304214
21103 Выручка за отчетный год1496124811901080
21104 Выручка за предыдущий год1248119010801072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11129138681045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9138688081037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3843353220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3353222720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3362912840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2912842370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4844380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4438350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4844380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4438350
24603 Прочее за отчетный год2826250
24604 Прочее за предыдущий год2625250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20181310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18131011
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2018130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1813100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (550) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1112+336+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1496) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1496) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 2.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.21%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элизар"