Общество с ограниченной ответственностью "АСКО" ИНН:0107010562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813154 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21232628
11504 Основные средства на конец предыдущего года23262830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2123260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2326280
12103 Запасы на конец отчетного года95928667
12104 Запасы на конец предыдущего года92866790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9895880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9588700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11911811498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11811498122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3033420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3342310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40435241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43524159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65625044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62504454
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1413120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1312130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7975620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7562570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11911811498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11811498122
21103 Выручка за отчетный год3123331633862075
21104 Выручка за предыдущий год3316338620751950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2462301430782033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3014307818801892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6613023080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3023081950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6202582550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2582551530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4144530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4453420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4144530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4453420
24603 Прочее за отчетный год1111110
24604 Прочее за предыдущий год1111110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30334231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33423149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3033420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3342310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (119) = 25.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2462+620+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (3123) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (3123) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 5.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСКО"