ООО "Ниса" ИНН:0107010570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812367 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3402077063
12104 Запасы на конец предыдущего года207706322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1509317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года333700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3882441710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244171800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38824417180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2441718041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6815990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1599300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782510940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251094011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3102196240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219624019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310219620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21962400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38824417180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2441718041
21103 Выручка за отчетный год4369151219742033
21104 Выручка за предыдущий год1512197420332625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3760115114791948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151147915672571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6093614950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3614954660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4773833860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3833863810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132-221090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22109850
23404 Прочие доходы за предыдущий год31760
23503 Прочие расходы за отчетный год1913915
23504 Прочие расходы за предыдущий год1391511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113-321170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32117760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60514846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51484642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-836930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8369301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53-83690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8369300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (388) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3760+477+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (4369) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (4369) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 3.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники