Общество с ограниченной ответственностью "Тагир" ИНН:0107010604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812108 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года399460313
12104 Запасы на конец предыдущего года460313120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399460313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460313138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399460313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460313138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259179145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17914557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269189155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18915567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130271158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27115871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130271158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27115871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399460313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460313138
21103 Выручка за отчетный год12701265569
21104 Выручка за предыдущий год1265569248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год980885289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885289163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290380280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38028085
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17016098
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1609810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120220182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22018275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120220182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22018275
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80179145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17914557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80179145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17914557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (399) = 20.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980+170+0) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (1270) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1270) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.069

Индекс Альтмана Z = 9.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тагир"