Общество с ограниченной ответственностью "Фишт" ИНН:0107010690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812597 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4930510
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года305100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4930510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305100
12103 Запасы на конец отчетного года320322370320
12104 Запасы на конец предыдущего года322370320291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3873049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7304930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3643983740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3983743780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413428425378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428425378364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3573503230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3503233200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367360333330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360333330286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31547724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54772478
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15141524
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1415240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4668920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6892480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413428425378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428425378364
21103 Выручка за отчетный год2137194317521564
21104 Выручка за предыдущий год1943175215641753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1689155714241494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1557142412681632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4483863280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3863282960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4113313050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3313052260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3755230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5523700
23503 Прочие расходы за отчетный год76510
23504 Прочие расходы за предыдущий год651017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3049180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4918600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23221416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2214164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год727444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27444100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год274440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (413) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1689+411+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (2137) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2137) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.978

Индекс Альтмана Z = 14.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (7.91), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фишт"