ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ" ИНН:0107010876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95812962 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9541210812290
11504 Основные средства на конец предыдущего года41210812290311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9541210810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года412108122900
12103 Запасы на конец отчетного года40785340722267313372
12104 Запасы на конец предыдущего года35140226901337210106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36601594506100440483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59450610034018522097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2920113722421079
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7738696442848310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9751084830560970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77481968548591258387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97922859115838733599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29508287802724019356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29848272401935610728
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3173650813733675
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3173650813730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47973649015216437658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64901521633765819188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4797364901521640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6490152163376580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77481968548591258387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97922859115838733599
21103 Выручка за отчетный год41143592419947291661
21104 Выручка за предыдущий год59241994729166180945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41896570028724983121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57002904038024173622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7532239122230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22399069114200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-753223990690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2239906985400
23303 Проценты к уплате за отчетный год247727230304
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7272303040
23403 Прочие доходы за отчетный год1133926066922344
23404 Прочие доходы за предыдущий год2606692234487
23503 Прочие расходы за отчетный год106632185746171
23504 Прочие расходы за предыдущий год2185746171507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-324193387850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19338785104090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163939011781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39390117811359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-340154078848628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540788486285544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-340)/Стоимость активов (77481) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41896+0+0) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-753)/Выручка (41143) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-340)/Выручка (41143) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.615

Индекс Альтмана Z = 3.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-1.83%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССТРОЙ"