ООО "Альтаир" ИНН:0107010989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813349 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854720352242451155
11504 Основные средства на конец предыдущего года203522424511551633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18547203522424526569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20352242452656924608
12103 Запасы на конец отчетного года43522822141429460
12104 Запасы на конец предыдущего года282214142946067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314361836218427077880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183621842707788090954
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250101238773279
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12387732790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4490810493661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года908104836612739
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36517320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1732071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612063449633410782010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344963341078201093831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7975354848358352108579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54848358352108579118439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года196452912775411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года529127754111185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197453012785421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530127854211195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7567949547355567108158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4954735556710815897214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7777949547355567108158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4954735556710815897244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7975354848358352108579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54848358352108579118439
21103 Выручка за отчетный год1261994474691632643264314
21104 Выручка за предыдущий год4474691632643264314713505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1126214236071607446234457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4236071607446234457701417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13578238622519729857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23862251972985712088
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13132125111611128756
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12511161112875610770
22203 Управленческие расходы за отчетный год406000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401135190861101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11351908611011318
23403 Прочие доходы за отчетный год1187599493527
23404 Прочие доходы за предыдущий год59949352736
23503 Прочие расходы за отчетный год266824015571759
23504 Прочие расходы за предыдущий год824015571759230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96131703008869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317030088691124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195654644183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год654644183232
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-20430
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20-4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76625162364686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25162364686892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76625162364686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25162364686892

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (766)/Стоимость активов (79753) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112621+13132+406) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (126199) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (766)/Выручка (126199) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -1.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники