ООО "Рамазан" ИНН:0107011157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813929 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года724638779588
12104 Запасы на конец предыдущего года638779588414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7266407820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6407825910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726640782591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640782591418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7136245480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6245483670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723634558377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года634558377201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36224214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6224214217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62242140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726640782591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640782591418
21103 Выручка за отчетный год2032214621622202
21104 Выручка за предыдущий год2146216222021536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1699182819372002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1828173019531458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3333182250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3184322490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162225120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год225219490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171932100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932102000
23503 Прочие расходы за отчетный год652410
23504 Прочие расходы за предыдущий год241024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106912060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год912061900
24603 Прочее за отчетный год1715150
24604 Прочее за предыдущий год1515140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8976191176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7619117641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89761910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год761911760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (726) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1699+162+0) = 9.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (2032) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (2032) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 242

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 241

Индекс Альтмана Z = 260.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (242), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники