ООО "Альбина" ИНН:0107011358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527041 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43484335
12104 Запасы на конец предыдущего года48433518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4348430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4843350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43484335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48433518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2510250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1025100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35203520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20352010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года828815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43484335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48433518
21103 Выручка за отчетный год765810765710
21104 Выручка за предыдущий год810765710536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610653610688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653610568524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1551571550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1571551420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1181351180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1351181200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3722370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2237220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3722370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2237220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25102510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1025100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2510250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1025100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (43) = 58.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+118+0) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (765) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (765) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.581

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.86

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.375

Индекс Альтмана Z = 17.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.38), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники