Общество с ограниченной ответственностью "Олимп" ИНН:0107011365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526660 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года516382486466
12104 Запасы на конец предыдущего года382486466429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5163824860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3824864660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516382486466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382486466429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года471000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года372000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481382486466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382486466429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516382486466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382486466429
21103 Выручка за отчетный год550185718961534
21104 Выручка за предыдущий год1857189615341285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325162816541467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628165414031001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2252292420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2292421310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1532292420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2292421310
23503 Прочие расходы за отчетный год2575704
23504 Прочие расходы за предыдущий год7570682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1281541720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154172630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29322926
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32292630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9912214337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12214337252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (516) = 19.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (325+72+0) = 38.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (550) = 27.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (550) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.743

Индекс Альтмана Z = 22.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (14.74), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (27.82%), рентабельность компании (18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"