Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ " ИНН:0107011380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97525850 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18531196561936512615
11504 Основные средства на конец предыдущего года19656193651261511832
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3215060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года187574270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года427270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3728819663193940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1966319394141480
12103 Запасы на конец отчетного года69013490149781306
12104 Запасы на конец предыдущего года34901497813062324
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года353513660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35136613660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11001952719812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19526783417814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44412
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года608901050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года804011570164150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1157016415111220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45328312333580925270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31233358092527022031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38093-38093-375510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38093-37551-363020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38083-38083-37541-36292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38083-37541-36292-27448
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4627100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года271016030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4627100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271016030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83365664077307357754
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66407730735775446646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263827718452607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8336569045733500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6904573350599590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45328312333580925270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31233358092527022031
21103 Выручка за отчетный год6304157681263811725
21104 Выручка за предыдущий год1576812638117258733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6255156071159018147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1560711491677520925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4916110480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161114749500
22203 Управленческие расходы за отчетный год27126733040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2673304113720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222-106-22560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-2157-64220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год573000
23404 Прочие доходы за предыдущий год40790810831836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-222-272-13480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272-1249-60750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-225271-16030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год271160313770
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-31-15040
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1150414840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-542-1348-5968-11341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-542-1348-59680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45328) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6255+0+271) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (6304) = -3.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6304) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Индекс Альтмана Z = 0.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-3.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРОКОМПЛЕКС ЧЕЛБАССКИЙ "