Общество с ограниченной ответственностью "Алания" ИНН:0107011608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97525979 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года915662370466
12104 Запасы на конец предыдущего года662370466214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9156633700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6633704660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года915663370466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года663370466214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года814252160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4252161230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91435226133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года435226133150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года824228144120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22814412064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8242281440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2281443330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года915663370466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года663370466214
21103 Выручка за отчетный год3347359630002534
21104 Выручка за предыдущий год3596300025341731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2801293923952445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2939239520471682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5466576050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6576054870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5483124150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3124153980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23451900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345190890
23503 Прочие расходы за отчетный год53450
23504 Прочие расходы за предыдущий год345078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73421450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342145890
24603 Прочее за отчетный год337133520
24604 Прочее за предыдущий год133521060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34420993-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20993-17-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-344209930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20993-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-344)/Стоимость активов (915) = -37.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2801+548+0) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (3347) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-344)/Выручка (3347) = -10.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = -0.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (-10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алания"