Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:0107011830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526884 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1613213793872615895
12104 Запасы на конец предыдущего года1379387261589513874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3190494188192280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4941881922721894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389892936807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года989293680741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1936019723204810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972320481189820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19360197232048118982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19723204811898215809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1932219660194650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1966019465179730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19332196701947517983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19670194751798315634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28531006526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531006526175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285310060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5310065260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19360197232048118982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19723204811898215809
21103 Выручка за отчетный год4026187093812257071
21104 Выручка за предыдущий год18709381225707161773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3636166613454154508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16661345415177459490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390204835810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2048358152970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год685177219900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1772199027340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29527615910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276159125630
23503 Прочие расходы за отчетный год204555104
23504 Прочие расходы за предыдущий год4555104198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31523115090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231150923670
24603 Прочее за отчетный год2336170
24604 Прочее за предыдущий год3617170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33819514922350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195149223501962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33819514920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195149223500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-338)/Стоимость активов (19360) = -1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3636+685+0) = -6.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-295)/Выручка (4026) = -7.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-338)/Выручка (4026) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 691.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 115.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 690.429

Индекс Альтмана Z = 731.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (115.29), коэффициент текущей ликвидности (691.43), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-7.33%), рентабельность компании (-8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"