Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс" ИНН:0107011894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526708 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года545399660
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года995699660
11503 Основные средства на конец отчетного года404900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1001012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года950299669966
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года996699661012
12103 Запасы на конец отчетного года628228203
12104 Запасы на конец предыдущего года228203209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712228203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228203231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102141019410169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10194101691243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184164139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16413997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194174149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174149107
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60093309330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года933093300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года873000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года933093309330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года933093300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года690690690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6906901136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года690690690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6906901136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102141019410169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10194101691243
21103 Выручка за отчетный год248240334
21104 Выручка за предыдущий год2403341073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213211285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211285958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2949115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2949115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2949115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (10214) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+0+0) = 16.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (248) = 14.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (248) = 8.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.506

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (14.11%), рентабельность компании (8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гунэс"