ООО "Мир" ИНН:0107012055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95814188 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2202436351834123
12104 Запасы на конец предыдущего года4363518341232270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21356081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35608156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2223439852430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4398524342040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2223439852434204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4398524342042326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3106618180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66181811130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3206718281123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67182811231274
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1744353841832421
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353841832421440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159189232660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189232660566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1903372744150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3727441530810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2223439852434204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4398524342042326
21103 Выручка за отчетный год10947185902410825705
21104 Выручка за предыдущий год18590241082570529984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9952169002191623731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16900219162336827632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год995169021920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1690219223370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38752660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год752663630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год957161519260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1615192619740
23303 Проценты к уплате за отчетный год487773777121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год773777121145
23503 Прочие расходы за отчетный год5280212607
23504 Прочие расходы за предыдущий год80212607752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4187629370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76293712460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10800133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3106618181113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66181811131264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3106618180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66181811130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (2223) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9952+38+0) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (957)/Выручка (10947) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (10947) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Х5 = Выручка/Активы = 4.924

Индекс Альтмана Z = 6.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники