Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер" ИНН:0107012070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527576 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2086817991129978141
12104 Запасы на конец предыдущего года179911299781412372
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3161273618690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2736186911100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4871450035233064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4500352319543615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317500110402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500110402241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2921725727184990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572718499116070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29217257271849911607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2572718499116076228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8479700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7970550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94898065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89806554
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4341392731512571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3927315125712139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2478221711152688971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217111526889714035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2912325638184190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2563818419115420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29217257271849911607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2572718499116076228
21103 Выручка за отчетный год40077316912311994
21104 Выручка за предыдущий год73169123119947480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34216852862811971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68528628113767429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5864644950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4644956180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5724444660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4444665950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2029230
23503 Прочие расходы за отчетный год89419
23504 Прочие расходы за предыдущий год94198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1119140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9151134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год915110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (29217) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3421+572+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (4007) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (4007) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спайдер"