Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг" ИНН:0107012175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97527837 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23398853838
12104 Запасы на конец предыдущего года88538382005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276135715173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357151735602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года663159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511244629074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446290747766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5112446210127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4462101279746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9085-11001-7663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11001-7663-7565
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255012063759
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120637594219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116471425714031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142571403113092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141971546317790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154631779017311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5112446210127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4462101279746
21103 Выручка за отчетный год26456966326085
21104 Выручка за предыдущий год96632608531700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240701208325738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120832573826691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2386-2420347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24203475009
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2386-2420347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24203475009
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год336491
23504 Прочие расходы за предыдущий год6491120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2395-2484256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24842564889
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год479121342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121342403
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1916-2605-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2605-864486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1916)/Стоимость активов (5112) = 37.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24070+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2386)/Выручка (26456) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1916)/Выручка (26456) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.64

Х5 = Выручка/Активы = 5.175

Индекс Альтмана Z = 5.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.78), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росупак-Юг"