Общество с ограниченной ответственностью "Успех" ИНН:0107012249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528305 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384380338305
12104 Запасы на конец предыдущего года380338305179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4633803380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3803383050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463380338305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380338305179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1401211050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121105940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150131115104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13111510495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313249223201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24922320184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3132492230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2492232010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463380338305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380338305179
21103 Выручка за отчетный год1194989816746
21104 Выручка за предыдущий год989816746669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756611548719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611548505647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4383782680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3782682410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3143432390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3432392140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12435290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3529270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12435290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3529270
24603 Прочее за отчетный год10519180
24604 Прочее за предыдущий год1918180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1916119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1916110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (463) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (756+314+0) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (1194) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1194) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 4.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (10.39%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Успех"