Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН" ИНН:0107012432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97529322 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года455415372329
12104 Запасы на конец предыдущего года415372329236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4554153720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4153723290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455415372329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415372329236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1471291140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1291141030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157139124113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139124113105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298276248216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276248216131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2982762480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2762482160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455415372329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415372329236
21103 Выручка за отчетный год12231015986898
21104 Выручка за предыдущий год1015986898701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913729678858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729678666675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3102863080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2863082320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1971832150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1832151920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113103930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10393400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113103930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10393400
24603 Прочее за отчетный год9588820
24604 Прочее за предыдущий год8882320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1815118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1815110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (455) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+197+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1223) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1223) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = 4.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФАРАОН"