ООО "К.С.К." ИНН:0107012947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97530868 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12012358
12104 Запасы на конец предыдущего года12358234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35145107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1451070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1263883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155394203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394203317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155394203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394203317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145147143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14714374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155157153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15715384
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1870183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23750233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155394203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394203317
21103 Выручка за отчетный год72245368
21104 Выручка за предыдущий год22453684028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31653589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16535892751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4591779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5917791277
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6511667
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5116670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811279
23504 Прочие расходы за предыдущий год32621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46946
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46946

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (155) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+6+0) = -22.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (7) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (7) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-28.57%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники