ООО "ЗЕТ" ИНН:0107013235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97531632 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5041600475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16004751909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5251616702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16167022045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5251616702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16167022045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2140-937
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года35900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года359841841
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2255140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515743798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7437981194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7401257798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12577981194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5251616702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16167022045
21103 Выручка за отчетный год458544533748
21104 Выручка за предыдущий год445337486048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480944274303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442743035938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22426-555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26-555110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22426-555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-555110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22426-555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-555110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1539132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22411-946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-94678

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (525) = -42.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4809+0+0) = -4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-224)/Выручка (4585) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (4585) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.289

Индекс Альтмана Z = -4.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-4.89%), рентабельность компании (-4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники