ООО "Юг-Авто" ИНН:0107013299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531997 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12501211752715137104
11504 Основные средства на конец предыдущего года21175271513710448745
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2325
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12504211782715337109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21178271533710948806
12103 Запасы на конец отчетного года7687894076117146133394
12104 Запасы на конец предыдущего года9407611714713339487372
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424645165811475522393247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16581147552239324763805
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101050100250143000144110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10025014300014411080365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274694911316214129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9491131621412916065
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51874808633
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года187480763311265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605336371502749638685513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371502749638685513258876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617840392680776791722622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392680776791722622307682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33377878643374118251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87864337411825186702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33387879643384118261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87964338411826186712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1358001200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года143225311360
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22531136073
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13594312225311360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1222531136073
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125746254826637175477198
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25482663717547719873707
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32276411683395921126803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11683395921126803146231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448510371659733096604001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371660733096604001220897
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617840392680776791722622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392680776791722622307682
21103 Выручка за отчетный год1857034277408630857502917687
21104 Выручка за предыдущий год2774086308575029176872699461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1761955264378229384282714323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2643782293842827143232495809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95079130304147322203364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130304147322203364203652
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48925621026768360204
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62102676836020449390
22203 Управленческие расходы за отчетный год54509711877640577038
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71187764057703885106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8355-2985323466122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-298532346612269156
23203 Проценты к получению за отчетный год13291113201623610795
23204 Проценты к получению за предыдущий год1132016236107957609
23303 Проценты к уплате за отчетный год52225597815355446105
23304 Проценты к уплате за предыдущий год59781535544610533403
23403 Прочие доходы за отчетный год119989140976214615180769
23404 Прочие доходы за предыдущий год140976214615180769121263
23503 Прочие расходы за отчетный год19021186935334145962
23504 Прочие расходы за предыдущий год18693533414596236087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5367970837127190165619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70837127190165619128538
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11169145112670333634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14511267053363423698
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-352-2571220-2514
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-257-12202514-606
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-82-86-49287
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-86-5028773
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1-231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4259256413100227131549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56413100227131549104768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4259256413100227131549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56413100227131549104768
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3187864337411825186702
32008 Величина капитала на 3187964338411826186712
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4259256412100227131549
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4259256412100227131549
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4259256412100227131549
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4259256412100227131549
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800091000175104100000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1800091000175104100000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800091000175104100000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1800091000175104100000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3133377878643374118251
33008 Величина капитала на 3133387879643384118261
36003 Чистые активы на 3133387879643384118261
36004 Чистые активы на 3187964338411826186712
41103 Поступления – всего за отчетный год1956085342606938308733536542
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1783520322184134958923413683
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год46470342
41193 Прочие поступления за отчетный год172519204181241321122517
41203 Платежи – всего за отчетный год1931956300904538018103798555
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1751147278008435572993577566
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30513278422995639659
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49043605575203825677
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14300168852642138883
41293 Прочие платежи за отчетный год86953123677136096116770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2412941702429063-262013
42103 Поступления – всего за отчетный год3849084371029847
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год357006875000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2790243400
42203 Платежи – всего за отчетный год48218503283817722232
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11718242383817722232
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год365002609000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-972834043-381777615
43103 Поступления – всего за отчетный год658322176706334547272491633
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год658322176706333433882364956
43203 Платежи – всего за отчетный год679467222180134465802239171
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год156608281015925091000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год663807213899131947301963094
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21145-4547388147252462
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6744-3671-967-1936

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42592)/Стоимость активов (617840) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1761955+48925+54509) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8355)/Выручка (1857034) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42592)/Выручка (1857034) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 3.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники