ООО "Инженерная система" ИНН:0107013394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97532324 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6131831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года613180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211571163814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1571163814400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283531171057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35211710571334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4951013090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509130918710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4951513221889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515132218891796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2615512161609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155121616091609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23360106280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360106280187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233601060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3601062800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4951513221889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515132218891796
21103 Выручка за отчетный год636697312231230
21104 Выручка за предыдущий год69731223123011533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год713753815441205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75381544120510580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-77-565-3210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-565-321250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77-565-3210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-565-321250
23503 Прочие расходы за отчетный год331234025
23504 Прочие расходы за предыдущий год123402544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110-688-3610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-688-36100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19373320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год373320183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129-1061-3930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1061-3930726

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (49) = -263.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (713+0+0) = -10.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (636) = -12.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (636) = -20.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.13

Индекс Альтмана Z = -19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-12.11%), рентабельность компании (-20.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники