Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района ИНН:0107013612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97532927 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134181228300
11504 Основные средства на конец предыдущего года181228300191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134181228300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181228300191
12103 Запасы на конец отчетного года140812611166865
12104 Запасы на конец предыдущего года12611166865901
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470404408256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404408256209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1878170215761121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1702157611211124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2012188318041421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1883180414211315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года219219219219
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года219219219219
13603 Резервный капитал на конец отчетного года87878787
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года87878762
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1447145813411008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145813411008908
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1753176416471314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1764164713141189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259119157107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119157107126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259119157107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119157107126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2012188318041421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1883180414211315
21103 Выручка за отчетный год13549136501314512678
21104 Выручка за предыдущий год13650131451267811705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11894119491119510687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1194911195106879964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1655170119501991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1701195019911741
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1581154716001701
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1547160017011560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74154350290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154350290181
23504 Прочие расходы за предыдущий год1901740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74135350116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135350116181
24603 Прочее за отчетный год19181716
24604 Прочее за предыдущий год18171614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55117333100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117333100167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55117333100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117333100167
32003 Величина капитала на 31219219219219
32006 Величина капитала на 3187878762
32007 Величина капитала на 31145813411008908
32008 Величина капитала на 311764164713141189
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55117333100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)55117333100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55117333100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55117333100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66000
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)66000
33003 Величина капитала на 31219219219219
33006 Величина капитала на 3187878787
33007 Величина капитала на 311447145813411008
33008 Величина капитала на 311753176416471314
36003 Чистые активы на 311753176416471314
36004 Чистые активы на 311764164713141189
41103 Поступления – всего за отчетный год13549136501314512678
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13549136501314512678
41203 Платежи – всего за отчетный год13483136361299312457
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12337122511159510962
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год827973879977
41293 Прочие платежи за отчетный год319412519518
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6614152221
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период66-415247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (2012) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11894+1581+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (13549) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (13549) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.768

Индекс Альтмана Z = 12.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.81), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальная аптека" Теучежского района