ООО "Экстра" ИНН:0107013997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534560 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6895889312786
11504 Основные средства на конец предыдущего года88931278613154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6895889312786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88931278613154
12103 Запасы на конец отчетного года117334362528
12104 Запасы на конец предыдущего года343625282294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169834382531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343825312373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85931233115317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123311531715527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года553030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303029
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года359432312346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года323123461525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364932612376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326123761554
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2559350010641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3500106416414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238555702300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года557023001716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4944907012941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9070129418130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85931233115317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123311531715527
21103 Выручка за отчетный год51543065725674
21104 Выручка за предыдущий год306572567420572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47112781322474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278132247416770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44328443200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284432003802
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141261194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261194717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30225833006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258330062683
23303 Проценты к уплате за отчетный год1746422
23304 Проценты к уплате за предыдущий год464221021
23403 Прочие доходы за отчетный год85327684
23404 Прочие доходы за предыдущий год27684310
23503 Прочие расходы за отчетный год972442535
23504 Прочие расходы за предыдущий год442535774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16623712133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237121331198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14861312348
24603 Прочее за отчетный год-19700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363885821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год885821850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363885821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год885821850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (8593) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4711+141+0) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (5154) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (5154) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Х5 = Выручка/Активы = 0.6

Индекс Альтмана Z = 0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники