Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А." ИНН:0107014239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95816201 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1100886675616
12104 Запасы на конец предыдущего года886675616562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11008866750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8866756160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1100886675616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года886675616563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10908766650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8766654550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1100886675465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года886675465279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1100886675616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года886675616563
21103 Выручка за отчетный год3000268826452170
21104 Выручка за предыдущий год2688264521701696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2637233823001964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2338230018061559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3633503450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3503453640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1251171140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1171141580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2382332310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2332312060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2382332310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2332312060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2402120
24604 Прочее за предыдущий год222100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214211210186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211210186118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2142112100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2112101860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (1100) = 19.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2637+125+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (3000) = 7.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (3000) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.93%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С.М.А."