Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант" ИНН:0107014302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95814550 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2560554098697089
11504 Основные средства на конец предыдущего года5540986970893287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2560554098690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5540986970890
12103 Запасы на конец отчетного года29090350932499018052
12104 Запасы на конец предыдущего года35093249901805211422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156111068879158234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10688791582131127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1316287641221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6287641221435
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года296940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9694210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4483446505337630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4650533763275070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47394520454363234596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52045436323459616271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125311053481530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10534815374550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125411054481637464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10544816374653708
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4237565069442903
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5650694429033619
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4237565069440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5650694429030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30435358512852524229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3585128525242288944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3061635851285250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3585128525242280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47394520454363234596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52045436323459616271
21103 Выручка за отчетный год110887124998130282102984
21104 Выручка за предыдущий год12499813028210298460716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10617711862712523297672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1186271252329566158117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4710637150500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6371505073230
22203 Управленческие расходы за отчетный год1597219025650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2190256520110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3113418124850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4181248553120
23303 Проценты к уплате за отчетный год944803923478
23304 Проценты к уплате за предыдущий год803923478574
23403 Прочие доходы за отчетный год88152238040
23404 Прочие доходы за предыдущий год2238040203
23503 Прочие расходы за отчетный год861510131605156
23504 Прочие расходы за предыдущий год10131605156395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236925887770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258877746780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30220779922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20779922528
24603 Прочее за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204623816983756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238169837561305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год204623816980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238169837560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2046)/Стоимость активов (47394) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106177+0+1597) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3113)/Выручка (110887) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2046)/Выручка (110887) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Х5 = Выручка/Активы = 2.34

Индекс Альтмана Z = 2.896

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.896<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Окна-Гарант"