Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор) ИНН:0107014398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95814567 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1871635735
11504 Основные средства на конец предыдущего года163573512521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871635735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163573512522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21292898023787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89802378729523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21292898053845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89805384555809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21479914359580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91435958068331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26586-305352144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3053521441102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26575-305242155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3052421551113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480543966757417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396675741738089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480543966757425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396675742567218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21479914359580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91435958068331
21104 Выручка за предыдущий год15386130953106529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35052122128104228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1966688252301
22203 Управленческие расходы за отчетный год36900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-369-196668825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1966688252301
23503 Прочие расходы за отчетный год41323211882
23504 Прочие расходы за предыдущий год23211882719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-782-198981303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1989813031582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-782-198981042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1989810421266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-782)/Стоимость активов (21479) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+369) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-369)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-782)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.553

Индекс Альтмана Z = -9.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Седьмой Континент" (назначен ликвидатор)