ООО управляющая компания "СтройКомСервис" ИНН:0107014711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95815696 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160914191160
11504 Основные средства на конец предыдущего года14191160871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160914191160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14191160871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363730542692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года305426921927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370930932756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309327561951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531845123916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451239162822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1398928618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года928618332
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50150200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392035343148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353431482290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392035843298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358432982490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531845123916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451239162822
21103 Выручка за отчетный год1071294918873
21104 Выручка за предыдущий год949188737935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009990708473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год907084737592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год613421400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421400343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год613421400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421400343
23503 Прочие расходы за отчетный год382027
23504 Прочие расходы за предыдущий год202721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575401373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401373322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1059187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год918779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470310286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310286243

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (5318) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10099+0+0) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (613)/Выручка (10712) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (10712) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 1.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.125<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники