Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР" ИНН:0107014790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95817100 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года492536580513
11504 Основные средства на конец предыдущего года536580513489
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27272727
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27272727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5195636070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5636075400
12103 Запасы на конец отчетного года1776173017351553
12104 Запасы на конец предыдущего года1730173415531218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15714417386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1441738684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1965187919150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1879191417130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2484244225222253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2442252122531822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1975211321471974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2113214619741386
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4072038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509289368259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289368259398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5093293750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3293752790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2484244225222253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2442252122531822
21103 Выручка за отчетный год6668604863286847
21104 Выручка за предыдущий год6048632868476993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6468600559436039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6005594360395922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200433850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433858080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200433850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433858080
23403 Прочие доходы за отчетный год2321340
23404 Прочие доходы за предыдущий год213400
23503 Прочие расходы за отчетный год316142169220
23504 Прочие расходы за предыдущий год14216914953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-782500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-782506590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-78173588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-781735851018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (2484) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6468+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (6668) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (6668) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.88

Индекс Альтмана Z = 7.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БОСФОР"