Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик" ИНН:0107015056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95816909 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года510458319287
12104 Запасы на конец предыдущего года45831928781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15161815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1618158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5354843470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4843473120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535484347312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48434731299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1311100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23212018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21201815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512463327294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46332729484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5124633270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4633272940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535484347312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48434731299
21103 Выручка за отчетный год6207443331132181
21104 Выручка за предыдущий год4433311321811470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5869410328212165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4103282119021457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3383302920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3302922790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3163102740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3102742630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2220180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2018160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2220180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2018160
24603 Прочее за отчетный год9980
24604 Прочее за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1311108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1311100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (535) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5869+316+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (6207) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (6207) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.683

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кузнечик"