ООО "ПЕРЛИТ" ИНН:0107015585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95818571 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6250451442025930
11504 Основные средства на конец предыдущего года10600420259308904
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6250816742025930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10600420259308905
12103 Запасы на конец отчетного года7761179661500111012
12104 Запасы на конец предыдущего года1477615001110128075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1882574923571558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363123571558341
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1770104010400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131847672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1847672412
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3642175757
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11757571303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10021254101862015039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20196186201503910322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16271335772282220969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30796228222096919227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9831983198319831
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9831983198319831
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года689689689689
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года689689689689
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18701-1477238238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5872238238152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-818190431075810758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4648107581075810672
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153051181466896226
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11814668962266600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153051181466896226
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11814668962266600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4391216530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12165300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87081150453223887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13118532238871955
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91471272053753985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14334537539851955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16272335772282220969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30796228222096919227
21103 Выручка за отчетный год29407214731376015649
21104 Выручка за предыдущий год2138013760156498629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29937163121326112140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1951913261121407206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53051614993509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186149935091423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5305161499-592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1861499-592593
23403 Прочие доходы за отчетный год73294464291785
23404 Прочие доходы за предыдущий год5564291785839
23503 Прочие расходы за отчетный год170635593928972
23504 Прочие расходы за предыдущий год59779289721281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10264140221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35600221151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293044
24603 Прочее за отчетный год-291488091
24604 Прочее за предыдущий год14880910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10264-1477086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5048086121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10264-1477086
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5048086121
32003 Величина капитала на 319831983198319831
32005 Величина капитала на 31689689689689
32007 Величина капитала на 31-5872238238152
32008 Величина капитала на 314648107581075810672
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12829171500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12829171500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10264147700
33218 Убыток (ИТОГО)10264147700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256523800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)256523800
33003 Величина капитала на 319831983198319831
33005 Величина капитала на 31689689689689
33007 Величина капитала на 31-18701-1477238238
33008 Величина капитала на 31-818190431075810758
36003 Чистые активы на 31-818290431075810758
36004 Чистые активы на 314648107581075810672
41103 Поступления – всего за отчетный год30128214841465818270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28855203481313918270
41193 Прочие поступления за отчетный год1273113615190
41203 Платежи – всего за отчетный год29717209851579918039
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24331157381197014361
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1900201520461919
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2780059
41293 Прочие платежи за отчетный год3208323217831700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год411499-1141231
43103 Поступления – всего за отчетный год250118421681966
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год250118421681966
43203 Платежи – всего за отчетный год666171216521897
43293 Прочие платежи за отчетный год666171201523
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-416-52851669
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-29-625260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10264)/Стоимость активов (16271) = -63.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29937+0+0) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-530)/Выручка (29407) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10264)/Выручка (29407) = -34.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.335

Х5 = Выручка/Активы = 1.807

Индекс Альтмана Z = -0.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (-34.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники